导 言 党的二十大报告中提到了“新型腐败”和“隐性腐败”的问题，体现了党中央打击腐败行为、惩治职务犯罪的坚定决心。本系列文章聚焦职务犯罪典型案例，围绕“新型”“隐性”腐败行为，突出实践、实战特性，立足侦办、辩护双方，进行案例式讲授、“攻防型”辨析、互动式研究，旨在助力读者理解掌握职务犯罪司法认定要点，提升辩护、预防技能。
Part.01 举例说明
S县启动经济开发区标准化厂房建设项目，K公司和S县城投公司达成投资协议，并签署了建设工程施工合同，K公司任命乙为该公司技术负责人。S县城投公司董事长甲因未归还本公司职员徐某的10万元借款，遂向乙提出借钱，乙与工程合伙人李某某商量，同意借给甲15万元。而后，乙按照甲的要求向徐某个人银行账户转账15万元。钱款到账后，甲要求徐某将其中5万元转入甲的个人银行账户。 3个月后，乙见甲一直未还款，便与李某某商量决定，为甲今后在项目上多关照，及时结算工程款，将该15万元送给甲。后在当月的一天，乙到甲办公室汇报工作，甲提及借钱的事，乙表示今后还需要其帮忙的时候多，这15万元作为感谢不用归还了，但为避免日后被调查，乙提议由他向甲再提供15万元现金，让甲安排徐某从徐某个人银行账户将这15万元转回给他，从而制造还款的假象，甲当即表示同意。 三天后，乙向甲提供现金15万元，甲于次日将该款存入徐某个人银行账户，后安排徐某通过个人银行账户转账给乙。
Part.02 谈话思路演示
办案人员要在谈话笔录中获取有利于定罪的言词证据，也就是要在笔录提纲中，提前设计好取证要点。这部分内容实际上就是模拟演示谈话提纲，也是控辩双方的较量。
对甲问话及取证要点：
办案人员：为什么让乙支付给徐某15万元？ 甲：向乙借款，还徐某钱。 办案人员：为什么要存入徐某账户15万元，钱款来源？ 甲：15万元是乙的钱款，由乙安排。 办案人员：为什么要让徐某转给乙15万元？ 甲：编造还款假象。 办案人员：为什么乙会免除债务？ 甲：有求于己。
对乙问话及取证要点：
办案人员：为什么转给徐某15万元？ 乙：替甲还款。 办案人员：为什么要取款15万元？ 乙：交给甲，让甲安排徐某“还款”。 办案人员：与李某某如何商议“借款”给甲事宜的？ 乙：（商议过程） 办案人员：为何不让甲还款？ 乙：日后有求于甲，借机给甲好处。
Part.03 定性结论
甲作为国有企业负责人，向乙借款真实有效，甲安排徐某向乙还款，系躲避调查、掩盖犯罪的行为，应当认定乙为请托甲而免除了甲的债务，实际为送给甲15万元，符合受贿罪“非法收受他人财物”之规定。
Part.04 正误辨析 误 “有借有还”就能“避免危险” 正 借还只是民事借贷关系的体现，在刑事证据标准下，要证明是否真借、是否真还。因此，银行流水中的“借还”只能掩盖表明，深挖线索，必然能揭开这层“面纱”。靠虚构事实，证明借贷关系，只是自欺欺人。
误 现金交易很“安全” 正 现金的取用都会有相应凭证，特别是当今科技手段日益发达的情况下，靠现金交易输送利益已不再“安全”。
Part.05 法律依据
《刑法》第三百八十五条 国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。
Part.06 启示与思考
“不动则已，只要动就会留下痕迹，就会产生证据。”这是纪检监察办案人员坚信的道理，也是攻克难题的制胜法宝。这里所讲的“动”不仅指人员位置的移动，对于职务违法犯罪来说，还包括钱款的流动，哪怕是现金的取用。因此，应该摒弃侥幸心理，清醒地认识到，谎言终究是谎言，再完美的故事也有难以自圆其说的“蛛丝马迹”。 （本文的整理感谢吴念祖同学的帮助）
特别声明： 本文由嘉潍律师事务所律师原创，仅代表作者本人观点，不得视为嘉潍律师事务所或其律师出具的正式法律意见或建议。如需转载或引用本文的任何内容，请注明出处。
© 北京嘉潍律师事务所 京ICP备18018264号-1
